Le PER a pour but de vous aider à épargner en vue de votre retraite mais si à l’âge fatidique vous n’avez pas besoin de ce capital, en totalité ni même en partie, vous pouvez conserver ce produit.

A l’âge de la cessation de votre activité, vous n’êtes pas obligé de  liquider votre PER. Vous pouvez le conserver et même continuer à verser de l’épargne dessus afin de bénéficier de l’avantage fiscal qui est lié. Pour rappel les versements que vous y effectuez sont déductibles de votre revenu imposable.

Pas d’âge pour ouvrir un PER

Autre  information mal connue, il n’est jamais trop tard pour ouvrir un PER. En effet, même retraité, vous pouvez le faire dans le même but de déduction fiscale. Dans ces deux cas et puisque vous ne percevez plus de revenus professionnels, le montant des versements déductibles est limité au montant du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) soit 4 399 € par an ce qui vous permet d’épargner  1 319 € d’impôts si vous êtes sur une tranche d’imposition à 30 %. Un montant qui peut grimper à 1 979 € dans le cas d’une tranche d’imposition à 45 %.

Organiser sa succession via un PER et protéger son conjoint.

Dernier avantage : en cas de transmission de votre PER, vos bénéficiaires profitent également d’abattements fiscaux. https://audacecourtage.fr/comment-optimiser-la-transmission-de-votre-patrimoine-via-votre-per/Si vous avez désigné votre conjoint ou partenaire de Pacs comme bénéficiaire, ce dernier sera totalement exonéré de droits de succession. Il ne sera soumis à aucune autre fiscalité. Tous les avantages sans aucun inconvénient donc. Ce PER assurantiel devient alors un véritable outil de protection de votre conjoint. Si vous avez désigné comme bénéficiaire un ou plusieurs enfants, petits-enfants ou neveux et dans le cas où vous décédez avant 70 ans, chacun pourra toucher 152 500 € sans payer de droits de succession. Cependant, si vous décédez après votre soixante-dixième anniversaire, quel que soit le nombre de bénéficiaires, il n’y aura qu’un abattement fiscal de 30 500 €.

Les sommes placées sur un Plan Epargne Retraite restent indisponibles jusqu’à la retraite. Sauf cas exceptionnels. Cependant, vous pourrez débloquer une partie ou la totalité du capital de votre PER dès l’âge légal de la retraite, soit désormais 64 ans.

Votre Plan Epargne Retraite (PER) vous permet d’accumuler une épargne destinée à compléter vos revenus, une fois que vous aurez cessé votre activité. Ces sommes placées le sont à long terme. Elles sont par principe bloquées jusqu’à votre départ en retraite. Sauf cas exceptionnels et limités (situation de surendettement, achat de sa résidence principale, cessation d’activité non salariée…). Cependant, vous pourrez débloquer partiellement ou totalement le capital de votre PER dès l’âge légal de la retraite, soit désormais 64 ans.

Prenons le cas du Dr. Dimitri Boucly, rhumatologue libéral. Il est âgé de 44 ans et père de deux enfants.  Il a fait de longues études ce qui explique qu’il ne pourra pas prendre sa retraite à taux plein (sans décote) avant l’âge de 70 ans (172 trimestres soit 43 années d’activité) ! Il a déjà beaucoup travaillé, voire trop… Et gagne très bien sa vie avec une tranche d’imposition à 41 %. On comprend dès lors qu’il pourrait souhaiter lever le pied en fin de carrière pour voyager et gâter ses futurs petits enfants… Tout en maintenant son train de vie. Son courtier Audace Courtage lui a donc conseillé d’ouvrir un PER en y plaçant 1500 euros par mois afin de bénéficier tous les ans de 7380 € de réduction d’impôts.

Se constituer un capital complémentaire.

En 20 ans, il se sera ainsi constitué un capital de 596 041 € (dans l’hypothèse de performance des Unités de Compte de 4 %). Si on ajoute la totalité des gains en impôts sur la période soit  147 600 €, on atteint la coquette somme de 743 641 € !  Quid de l’imposition lors du retrait ? La compagnie d’assurance chez qui il aura souscrit son PER fera la différence entre ce qu’il aura versé et les intérêts. Le montant qu’il aura versé sera imposé à son taux maximum (autrement dit, il devra le rajouter à sa déclaration d’impôts sur le revenu). Quant aux intérêts ils seront imposés à hauteur de 30 % (flat tax – taux maximum).

Ainsi dès l’âge de 64 ans, le Dr Boucly pourra ralentir son rythme de travail et s’octroyer de longs week-ends  ou de plus grandes vacances ! Il continuera de cotiser à la Carmif, la caisse de retraite des médecins et pourra piocher ponctuellement dans son PER pour mettre du beurre dans les épinards et profiter enfin de la vie.